借款合同的利息计算问题，一直很多人咨询，下面笔者简要梳理一下借款合同利息的种类以及计算方式。

一、借款合同中利息的种类

1、借期内利息：当事人约定的借款期间内（还款期限到期前）计收的利息。

2、逾期利息：还款期限到期后、截止借款清偿前，就未偿还的本金所计收的利息。

3、迟延履行期间的加倍部分债务利息：未按照生效法律文书指定的期间履行给付金钱义务而另行计收的利息。

二、如何计算借期内利息

（一）借款合同未约定利息或利息约定不明确的：

自然人之间未约定利息或者利息约定不明确的，不支付利息

仅一方为自然人或法人、其他组织之间，未约定利息的不支付利息，利息约定不明的结合民间借贷合同的内容，并根据当地或者当事人的交易方式、交易习惯、市场利率等因素确定利息。

（二）借款合同约定明确利息的：

利息=借款本金×利率×合同约定的借款期限（天数）

要注意以下两点：

1、利息换算

有的合同约定月利率，有的约定年利率，这里要注意利息换算：

日利率=年利率÷360=月利率÷30

2、合同约定的利率最高限额不能超过法律的规定：

民间借贷纠纷案件一审受理时间在2020年8月20日前，利息计算期间为自合同成立至借款返还之日，合法利率最高年利率24%；年利率24%-36%部分属于自然债务；超过36%部分属于不当得利已支付的应返还。

民间借贷纠纷案件一审受理时间在2020年8月20日后，2020年8月20日前合同成立的，利息计算期间自合同成立至2020年8月20日：合法利率最高年利率24%；年利率24%-36%部分属于自然债务；超过36%部分属于不当得利已支付的应返还。

2020年8月20日至借款返还之日，利率最高不超过起诉时一年期LPR的4倍。

2020年8月20日后合同成立的，利息计算期间为自合同成立至借款返还之日，利率最高不超过合同成立时一年期LPR的4倍。

三、如何计算逾期利息

1、合同有约定：按照合同约定。但逾期利率约定不能超过合同成立时一年期LPR四倍。（一年期LPR是指中国人民银行授权全国银行间同业拆借中心自2019年8月20日起每月发布的一年期贷款市场报价利率）

2.合同既未约定借期内利率，也未约定逾期利率：自逾期还款之日起参照当时一年期LPR标准计算。

3.合同约定了借期内利率但是未约定逾期利率：自逾期还款之日起按照借期内利率计算。

四、如何计算迟延履行期间的加倍部分债务利息

迟延履行期间加倍部分债务利息＝债务人尚未清偿的生效法律文书确定的除一般债务利息之外的金钱债务×日万分之一点七五×迟延履行期间。

如上文举例，小李应偿还的迟延履行期间加倍部分债务利息＝100000元×0.0175%×30天

五、特别注意

1、本息之和，不能超过最初借款本金与以最初借款本金为基数、以合同成立时一年期LPR四倍计算的整个借款期间的本息之和。

2、逾期利息、违约金或者其他费用总计不能超过合同成立时一年期LPR四倍。

作者简介：

黄嘉悦律师，广东天梭律师事务所执业律师。擅长业务领域：合同纠纷、民间借贷纠纷、房地产与建筑工程纠纷、公司及股权纠纷、劳动人事争议纠纷、人身损害赔偿纠纷、婚姻家庭纠纷等民商事争议诉讼案件。

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