关于公开发行公司债券有何规定

　　公司债券，是指公司依照法定程序发行、约定在一定期限还本付息的有价证券。公司债券可以公开发行，也可以非公开发行。

　　网友咨询：

　　关于公开发行公司债券有何规定？

　　律师解答：

　　公开发行公司债券，应当符合下列条件：具备健全且运行良好的组织机构；最近三年平均可分配利润足以支付公司债券一年的利息；具有合理的资产负债结构和正常的现金流量；国务院规定的其他条件。

　　公开发行公司债券，应当经国务院证券监督管理机构注册，公告公司债券募集办法。公司债券募集办法应当载明下列主要事项：公司名称；债券募集资金的用途；债券总额和债券的票面金额；债券利率的确定方式；还本付息的期限和方式；债券担保情况；债券的发行价格、发行的起止日期；公司净资产额；已发行的尚未到期的公司债券总额；公司债券的承销机构。

　　公开发行公司债券的，应当为同期债券持有人设立债券持有人会议，并在债券募集办法中对债券持有人会议的召集程序、会议规则和其他重要事项作出规定。债券持有人会议可以对与债券持有人有利害关系的事项作出决议。

　　律师补充：

　　公开发行公司债券，由证券交易所负责受理、审核，并报中国证监会注册。

　　存在下列情形之一的，不得再次公开发行公司债券：

　　（一）对已公开发行的公司债券或者其他债务有违约或者延迟支付本息的事实，仍处于继续状态；

　　（二）违反《证券法》规定，改变公开发行公司债券所募资金用途。

　　【法律依据】

　　《中华人民共和国公司法》

　　第一百九十四条　本法所称公司债券，是指公司发行的约定按期还本付息的有价证券。

　　公司债券可以公开发行，也可以非公开发行。

　　公司债券的发行和交易应当符合《中华人民共和国证券法》等法律、行政法规的规定。