个人独资企业税收优惠政策:

1、个人独资企业不需要缴纳企业所得税，只需缴纳个人所得税;

2、个人独资企业可以是一般纳税人，也可以是小规模纳税人:

(1)个人独资企业主要有两种税只需要缴纳增值税、增值税附加税和个人所得税，增值税和个人所得税;

(2)个人独资企业还有一种增值税附加，主要有文化事业建设费、城建税、教育费附加;

(3)小规模纳税人所属企业增值税为500万元免征，增值税为附加免征。

3、个人独资企业的总税负较低，一般综合税率在百分之五点一八左右;

4、个独企业小规模纳税人应税所得额100万按照2.5%征收，100万-300万按照5%征收，

300万以上按照25%征收;

5、个独企业小规模纳税人还可核定征收纳税，定期定额核定，个税核定在0.6%左右，基本低于1%。

个人独资税率

个人独资税率按营业额计算，共五级。

1.年应纳税额不超过1.5万元的税率为5%。换句话说，如果一个独资企业的年应纳税额低

于1.5万元，胜率只有5%;

2.全年应纳税额在1.5万元以上，但在3万元以下，税率为10%;

3.年应纳税额在3万元以上，但不超过6万元的，按20%的税率缴税;

4.6万元以上，但不超过10万元的应纳税额，税率为30%;

5.年应纳税额超过10万元的部分，按35%的税率计算。

个人独资企业纳税

1.个人独资不缴纳企业所得税，缴纳个人所得税，个人所得税按收入所得和利息缴纳.股

息.红利所得分为两种计算方法。

2.收入:个人独资收入计算个人所得税，适用5%-35%的五级超额累进税率。具体对应税

率如下:

①.年收入不超过15000，税率5%

②.年收入超过1.5万-3万部分，税率为10%

③.年收入超过3万-6万部分，税率为20%

④.年收入超过6万-1万的部分，税率为30%

⑤.年收入超过1万的部分，税率为35%

3.利息.股息.红利:个人独资利息.股息.红利所得，适合比例税率，税率为20%

【法律依据】

《个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的规定》第四条

个人独资企业和合伙企业(以下简称企业)每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损

失后的余额，作为投资者个人的生产经营所得，比照个人所得税法的"个体工商户的生产经营

所得"应税项目，适用5%~35%的5级超额累进税率，计算征收个人所得税。

前款所称收入总额，是指企业从事生产经营以及与生产经营有关的活动所取得的各项收

入，包括商品(产品)销售收入、营运收入、劳务服务收入、工程价款收入、财产出租或转让收

入、利息收入、其他业务收入和营业外收入。