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重庆-江津区刑事辩护1个月前

你好,我想问一下。如果有人往你卡里面转钱,就是为了公司少交一点税。然后你再把这个钱转给了他。在这期间你没有获利违法吗?

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柴传程律师 重庆-江北区 重庆通安律师事务所

  • 结论:

    如果明知他人将资金转入自己账户的行为是为了规避税收义务,且配合完成资金转移,即使未从中获利,也可能涉嫌违反法律,具体可能涉及帮助逃税、掩饰隐瞒犯罪所得等罪名。是否违法需根据具体事实和主观认知进行判断。

    分析:

    一、行为的法律定性

    是否涉及税收违法行为

    根据《中华人民共和国税收征收管理法(2015修正)》第六十三条规定,纳税人通过隐匿收入、虚假申报等方式逃避缴纳税款的行为属于偷税。虽然您未直接实施偷税行为,但若明知他人通过将资金转入您账户的方式规避税款,仍协助完成操作,可能被认定为非法协助行为。根据《中华人民共和国税收征收管理法实施细则(2016修订)》第九十三条,为纳税人非法提供便利,导致未缴或少缴税款的行为,同样可能被处以罚款或其他行政处罚。

    是否涉及掩饰、隐瞒犯罪所得罪

    根据《中华人民共和国刑法(2023修正)》第三百一十二条,明知是犯罪所得及其产生的收益而进行转移、掩饰或隐瞒的行为,构成掩饰、隐瞒犯罪所得罪。在【(2021)辽0104刑初458号】案中,法院认为被告人明知资金系违法所得,仍配合转移赃款,其行为构成掩饰、隐瞒犯罪所得罪。若您明知资金来源不合法或其用途违法,仍协助转账,即使未获利,也可能涉嫌该罪。

    是否涉及帮助信息网络犯罪活动罪

    根据《中华人民共和国刑法(2023修正)》第二百八十七条之二,明知他人利用信息网络实施犯罪,仍提供支付结算帮助的,构成帮助信息网络犯罪活动罪。在【(2024)冀0903刑初152号】案中,法院认定明知违法资金流入账户并协助转移的行为构成犯罪。因此,若您明知对方利用您的账户从事逃税或其他违法活动,而提供账户及转账帮助,可能被认定为帮助犯罪。

    二、主观认知与获利情况的影响

    主观认知的影响

    行为是否违法关键在于您是否明知对方转入资金的目的及其违法性质。如果您完全不知情,仅作为无意的资金通道,则可能无法认定为违法行为。但若您对资金的来源及用途有所了解,则可能构成违法。

    是否获利的影响

    是否从中获利并非违法与否的决定性因素。即使未获利,只要行为符合相关犯罪构成要件,如帮助他人隐瞒、转移犯罪所得或协助逃税等,仍可能被追究法律责任。例如,在【(2021)辽0104刑初458号】案中,被告人虽仅从中获取少量

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